⚖️ Victoria judicial: la Audiencia Provincial de Cádiz declara nula la cláusula 365/360 por abusiva
En García Montoliu Abogados seguimos consiguiendo resoluciones favorables frente a la banca y los fondos de inversión que compran carteras de deuda. En esta ocasión, la Audiencia Provincial de Cádiz (Sección Segunda) ha estimado parcialmente nuestro recurso de apelación y ha declarado nula por abusiva la cláusula 365/360 incluida en una póliza de préstamo mercantil, ordenando a la entidad ejecutante recalcular la deuda reclamada. 🎯
El Auto nº 173/2026, de 22 de junio, resuelve el Rollo de Apelación nº 380/2025, frente al Tribunal de Instancia de Chiclana de la Frontera, en un procedimiento de oposición a ejecución de título no judicial en el que el fondo Cabot Securitisation Europe Limited (cesionario de Banco Popular) reclamaba el pago de un préstamo mercantil.
🔍 ¿Qué es la cláusula 365/360 y por qué es nula?
La cláusula 365/360 es una fórmula de cálculo de intereses que muchas entidades bancarias incorporaron a sus contratos de préstamo, especialmente en pólizas mercantiles e hipotecas. Consiste en lo siguiente:
- Los intereses se devengan día a día, computando el año natural de 365 días reales.
- Sin embargo, para calcular el tipo de interés aplicable, la fórmula divide entre 360 días (el llamado «año comercial»).
Esta aparente diferencia técnica no es inocua: al mantener el numerador en 365 días y el divisor en 360, la entidad bancaria obtiene un incremento sistemático de los intereses en su favor. Según ha confirmado el Tribunal Supremo, este desajuste eleva el tipo de interés efectivo en aproximadamente un 1,39% en años normales y un 1,67% en años bisiestos, de forma silenciosa para el consumidor.
📋 Fundamento jurídico de la nulidad por cláusula 365/360
La Audiencia Provincial de Cádiz aplica la consolidada doctrina del Tribunal Supremo (sentencias 360/2021, 754/2021, 253/2022 y 25/09/2023) para concluir que la fórmula 365/360:
- Carece de transparencia para un consumidor medio, normalmente informado y razonablemente atento, que no puede representarse la carga económica real que supone esta fórmula matemático-financiera.
- No se corresponde con un uso bancario en sentido estricto (art. 2 CCom), sino con una práctica que, según el propio Servicio de Reclamaciones del Banco de España, carece de justificación técnica desde la modernización de los sistemas informáticos de las entidades.
- Produce un perjuicio económico objetivo al prestatario, beneficiando sistemáticamente a la entidad acreedora durante toda la vigencia del préstamo.
La sentencia se apoya también en la STJUE de 26 de enero de 2017 (asunto C-421/14, Banco Primus), que exige al órgano jurisdiccional nacional comparar el modo de cálculo pactado con los modos de cálculo generalmente aplicados en el mercado, para determinar si tal fórmula confiere carácter abusivo a la cláusula.
💰 Otras cláusulas declaradas abusivas en este procedimiento
Además de la fórmula 365/360, la Audiencia Provincial de Cádiz mantiene y refuerza la declaración de abusividad de otras estipulaciones del contrato:
- ❌ Vencimiento anticipado: declarado nulo por no atender a la gravedad real del incumplimiento en relación con la duración y cuantía del préstamo.
- ❌ Cláusula suelo: confirmada su nulidad por abusiva.
- ❌ Anatocismo (capitalización de intereses): igualmente declarado nulo.
- ❌ Intereses de demora al 29%: nulos por superar en más de dos puntos porcentuales el interés remuneratorio pactado, conforme a la doctrina del Tribunal Supremo de 22/04/2015 y a la STJUE de 7/08/2018. La consecuencia no es reducir el tipo, sino suprimir totalmente el interés de demora, continuando el devengo únicamente del interés remuneratorio ordinario.
✅ Consecuencia práctica: nueva liquidación de la deuda
La Sala ordena a la parte ejecutante presentar una nueva liquidación de la totalidad de la deuda, eliminando todas las cláusulas declaradas abusivas: ni la fórmula 365/360, ni el interés de demora al 29%, ni el resto de estipulaciones nulas pueden seguir formando parte del cálculo de la cantidad reclamada.
Este pronunciamiento tiene una relevancia práctica enorme para cualquier persona que esté siendo ejecutada en virtud de una póliza de préstamo mercantil o hipoteca que incorpore esta fórmula de cálculo, especialmente cuando la deuda ha sido cedida a fondos de inversión como Cabot, Lindorff, Intrum u otros, que adquieren carteras de morosos para su cobro.
📞 ¿Tu préstamo o hipoteca incluye una cláusula 365/360?
Si te encuentras en un procedimiento de ejecución hipotecaria o de título no judicial y sospechas que la fórmula de cálculo de intereses de tu contrato puede contener este tipo de cláusula abusiva, es fundamental que un profesional revise la documentación contractual antes de que se determine la cantidad final reclamada.
En García Montoliu Abogados llevamos defendiendo a particulares y autónomos frente a la banca y los fondos de deuda desde hace años, combinando esta materia con nuestra especialización en Segunda Oportunidad y cancelación de CIRBE.
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